我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)與擔(dān)保體系研究

一、緒論

基于中小企業(yè)在農(nóng)業(yè)行業(yè)的規(guī)定，關(guān)于農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的定義有了雛形。2021年我國(guó)相關(guān)部門制定的《中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》中，明確了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)為營(yíng)業(yè)收入20000萬(wàn)元以下的農(nóng)業(yè)企業(yè)。其中農(nóng)業(yè)主要包括農(nóng)林業(yè)和畜牧業(yè)以及主營(yíng)業(yè)務(wù)與農(nóng)業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)企業(yè)是我國(guó)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化體系中最為重要的部分，是連接農(nóng)戶和市場(chǎng)的重要橋梁。而農(nóng)業(yè)中小企業(yè)卻有著規(guī)模小，資本少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，盈利低等特點(diǎn)，這意味著其在發(fā)展道路上還有很多風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。資金，則是農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的關(guān)鍵因素。原始資本不足，后續(xù)融資跟不上企業(yè)發(fā)展需求是我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展過(guò)程中迫在眉睫的問(wèn)題[1]。

二、我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系現(xiàn)狀

（一）我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資概況

據(jù)普惠金融研究院發(fā)布的報(bào)告，截止至2021年8月，我國(guó)農(nóng)林牧漁業(yè)在6715.5萬(wàn)家中小企業(yè)中的占比為6.2%[2]。從資金的需求方面來(lái)說(shuō)，有34.6%的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)對(duì)資金的需求量在30萬(wàn)元以上，57.7%的企業(yè)對(duì)資金的需求量小于30萬(wàn)元，僅有7.7%的企業(yè)無(wú)資金缺口、無(wú)需融資。對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，由于其具有經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、留存收益的積累少、經(jīng)濟(jì)實(shí)力弱、抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、盈利性不強(qiáng)等特點(diǎn)，可獲得的銀行貸款會(huì)比中小企業(yè)的整體水平低很多，也就導(dǎo)致了大部分的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)不能獲得足夠的資金或者根本獲取不到資金[3]。26%的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)期望金融機(jī)構(gòu)能降低中介費(fèi)用、25.3%的企業(yè)期望銀行能減免貸款利息、18.8%的企業(yè)期望能適當(dāng)貸款延長(zhǎng)還款期，以延長(zhǎng)企業(yè)壽命，支撐企業(yè)發(fā)展。

（二）我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)概況

當(dāng)前，為我國(guó)農(nóng)業(yè)企業(yè)提供的擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)有三大類：第一類是以國(guó)家為主體設(shè)立的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這類型的機(jī)構(gòu)是以支持企業(yè)發(fā)展而設(shè)立的，擁有鮮明的非營(yíng)利特征。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2012年底，我國(guó)已有8590家融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)；為23萬(wàn)家中小企業(yè)（包括農(nóng)業(yè)行業(yè)）提供了各類擔(dān)保服務(wù),在保余額約11445億元。但總體來(lái)說(shuō)，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保服務(wù)大多數(shù)都集中在城市里的各類工業(yè)企業(yè)[4]。第二類是農(nóng)業(yè)企業(yè)內(nèi)部自行組織的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，對(duì)農(nóng)企的融資壓力起到了一定的緩解作用，但是由于互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)所提供的融資資金主要來(lái)自于企業(yè)本身，因此它對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的擔(dān)保作用是十分有限的。第三類是以盈利為目標(biāo)的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其很少參與到所需的交易成本較高且融資風(fēng)險(xiǎn)較大的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的融資中。當(dāng)前，我國(guó)政府扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的方式主要是稅收減免、財(cái)政出資和擔(dān)?；鹧a(bǔ)充。在這種扶持形勢(shì)下，互助與商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得的可分配資金總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)獲得的財(cái)政支持資金總量[5]。

（三）銀行對(duì)中小企業(yè)提供融資的情況

根據(jù)世界銀行的數(shù)據(jù),中國(guó)的大型企業(yè)中有29%的流動(dòng)資金是來(lái)自銀行的，而中小企業(yè)只有12%，微型企業(yè)更少，只有2.3%。截止到2020年12月，我國(guó)中小企業(yè)的貸款余額為42.7萬(wàn)億元。國(guó)有銀行、全國(guó)股份銀行等大型銀行和各地農(nóng)商行、信用社等中小銀行是中小企業(yè)融資服務(wù)的主力軍，為中小企業(yè)提供了超過(guò)90%的融資服務(wù)。而在中小企業(yè)中，農(nóng)業(yè)的占比為6.2%。其中80%的農(nóng)業(yè)行業(yè)企業(yè)資金短缺，30%的農(nóng)業(yè)行業(yè)企業(yè)資金非常緊缺。由農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于其自身的經(jīng)營(yíng)狀況及融資環(huán)境，很難與大型企業(yè)相媲美，銀行通常會(huì)上調(diào)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的貸款利率，造成了農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資難且負(fù)擔(dān)重的情況。

（四）政府政策及市場(chǎng)情況

我國(guó)出臺(tái)了一系列有利于促進(jìn)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的融資擔(dān)保體系健康發(fā)展的政策和措施，有效地緩解了中小企業(yè)融資難困難的問(wèn)題。但這些政策都是籠統(tǒng)的普遍的，側(cè)重于引導(dǎo)，而不具有很好的可操作性。目前我國(guó)既沒(méi)有建立完整的擔(dān)保法律體系，也沒(méi)有建立完善的包括信用評(píng)價(jià)、信用共享在內(nèi)的信用服務(wù)體系。我國(guó)目前還沒(méi)有建立健全的資本市場(chǎng)，主要問(wèn)題有過(guò)高的準(zhǔn)入門檻、不夠良好的信用評(píng)價(jià)環(huán)境。目前，我國(guó)資本市場(chǎng)的進(jìn)入壁壘較高，處于起步階段的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)難以從資本市場(chǎng)籌集到足夠的資金，迫使其回歸到銀行、銀行等金融機(jī)構(gòu)的融資渠道。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系中存在的問(wèn)題及原因

（一）農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的內(nèi)部問(wèn)題及原因

農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行向其提供貸款的風(fēng)險(xiǎn)高。首先，我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的運(yùn)行機(jī)制較為傳統(tǒng)，無(wú)法實(shí)現(xiàn)高收益，導(dǎo)致了企業(yè)的利潤(rùn)水平不高；企業(yè)業(yè)績(jī)不穩(wěn)定，并且我國(guó)大部分的中小型農(nóng)業(yè)企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理的關(guān)注不足，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理質(zhì)量不高，企業(yè)法律意識(shí)淡薄，時(shí)常只是把重點(diǎn)放在如何貸款上，而不考慮后續(xù)的經(jīng)營(yíng)還款，導(dǎo)致農(nóng)業(yè)企業(yè)信用評(píng)級(jí)普遍較低。而任意拖延貸款本息、故意逃債等情況，常常使得銀行在信用評(píng)估時(shí)產(chǎn)生疑慮，進(jìn)而將資金更多地貸款給大型企業(yè)。目前農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的固定資產(chǎn)多是溝渠、道路、大棚等不能用于抵押的特殊資產(chǎn)，且農(nóng)產(chǎn)品等生物性資產(chǎn)目前也無(wú)法獲得銀行的抵質(zhì)押貸款許可，所以在申請(qǐng)貸款時(shí)就會(huì)缺少抵押物，導(dǎo)致貸款擔(dān)保費(fèi)、抵押物費(fèi)、中介費(fèi)等附加費(fèi)用較高。

其次，農(nóng)業(yè)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差，如種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)等易受自然情況的影響；農(nóng)業(yè)行業(yè)的產(chǎn)品鏈單一、回報(bào)周期性長(zhǎng)，使其經(jīng)營(yíng)發(fā)展很容易積累大量的信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行面對(duì)這樣很有可能收回不了貸款的情況，往往選擇不發(fā)放貸款，從而限制了企業(yè)的融資量。在對(duì)中小企業(yè)融資困境的調(diào)查中，半數(shù)以上的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)存在信息不對(duì)稱導(dǎo)致的貸款申請(qǐng)復(fù)雜，放款周期長(zhǎng)或者銀行干脆拒貸的問(wèn)題。

（二）融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)存在的主要問(wèn)題及原因

我國(guó)的中小企業(yè)規(guī)模較小，缺乏風(fēng)險(xiǎn)分散與相關(guān)的補(bǔ)償機(jī)制，而政府建立的融資擔(dān)保公司也面臨了缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)木置?，這導(dǎo)致了各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)只能獨(dú)自消化風(fēng)險(xiǎn)，簡(jiǎn)單地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。此外，我國(guó)金融擔(dān)保產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)尚不完善，對(duì)其今后的發(fā)展產(chǎn)生了一定的影響。

1、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的制度和管理不完善

目前一些機(jī)構(gòu)的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的有關(guān)制度不完備，有些條款散落在不同的文件中，特別是抵押質(zhì)押擔(dān)保的管理體系有待持續(xù)地完善。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)內(nèi)部人員引誘沒(méi)有購(gòu)買汽車或貸款意向者，按照貸款審查要求辦理各類程序，偽造車輛交易，擅自解除車輛抵押和變賣等。一些保險(xiǎn)公司缺乏對(duì)抵質(zhì)品的實(shí)質(zhì)性監(jiān)督，過(guò)分依靠合作方，缺乏對(duì)合作方的管理控制。比如，實(shí)物保存設(shè)施不夠，抵押憑證等出借后沒(méi)有及時(shí)追還，以及檔案交接和歸檔的不規(guī)范等。一些保險(xiǎn)公司的人力資源配置不夠，沒(méi)有對(duì)重要的崗位進(jìn)行嚴(yán)格的管理，沒(méi)有完備的內(nèi)部控制制度，很難形成有效的監(jiān)督制衡。存在由內(nèi)部人員為了利益與外部勾結(jié)，偽造單證，冒名投保；一些抵押車輛沒(méi)有按照風(fēng)險(xiǎn)控制的要求進(jìn)行解除和更換，抵押車輛的保險(xiǎn)后監(jiān)管不到位。

2、經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)處于兩難境地

目前我國(guó)的金融狀況繼續(xù)下滑，金融業(yè)務(wù)大幅下滑。一方面，在整個(gè)融資鏈中擔(dān)保公司屬于弱勢(shì)群體，其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并不完全由自身控制；另一方面，農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于信用不高、金融管理不完善、運(yùn)營(yíng)穩(wěn)定性較低、銀行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避導(dǎo)致其從銀行取得貸款的能力不足。許多企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)狀況不佳、現(xiàn)金流不足以支持企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)及還款，由此造成了擔(dān)保費(fèi)用的拖欠，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)陷入了進(jìn)退維谷的境地：機(jī)構(gòu)如果停止擔(dān)保，銀行就會(huì)要求其代為履行償債義務(wù)；如果繼續(xù)擔(dān)保，既承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，又收不到企業(yè)的保費(fèi)。

3、政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持力度不夠

目前，我國(guó)各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)都面臨著巨大的挑戰(zhàn)。金融機(jī)構(gòu)基本都沒(méi)有得到足夠的政府資金扶持。對(duì)國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，即使其融資大多是由國(guó)家注入資本，但也由于缺少國(guó)家的后續(xù)的不斷的資金投入，而陷入困境；與國(guó)有擔(dān)保機(jī)構(gòu)相比，民營(yíng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的發(fā)展更加難以獲得國(guó)家扶持，其困境則更加凸顯。此外，雖然存在著一定的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，但由于缺乏再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)的釋放途徑較為單一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所承受的壓力依然很大。

（三）銀行存在的主要問(wèn)題及原因

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念和農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的特點(diǎn)不符。銀行機(jī)構(gòu)重視穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，作為盈利性機(jī)構(gòu)，它們通常會(huì)優(yōu)先考慮為資產(chǎn)充足、盈利能力強(qiáng)、資本充足的大公司提供貸款服務(wù)。但目前我國(guó)大部分中小企業(yè)都面臨著經(jīng)營(yíng)體制和風(fēng)險(xiǎn)控制方面的問(wèn)題，表現(xiàn)為大多數(shù)企業(yè)管理基礎(chǔ)較差、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力較差、公司治理體系不健全、利潤(rùn)不高，這并不符合銀行的經(jīng)營(yíng)理念。另外，中小型企業(yè)與銀行之間的信息不對(duì)稱的程度較高，比如，農(nóng)業(yè)中小型企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況與金融數(shù)據(jù)不夠透明，使銀行難以獲得真實(shí)、高效的信貸資料。銀行進(jìn)行貸款審核時(shí)，無(wú)論其金額多少，都需要對(duì)企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估數(shù)。同等的貸款金額，銀行將其貸給多家企業(yè)必定比一家企業(yè)所花費(fèi)的成本高，而農(nóng)業(yè)中小企業(yè)由于規(guī)模較小、經(jīng)營(yíng)方式比較單一等原因，其所需的資金規(guī)模通常較少，因此銀行需要花費(fèi)較高的成本[6]。

（四）政策與市場(chǎng)環(huán)境存在的主要問(wèn)題及原因

1、融資擔(dān)保政策有待完善

國(guó)家每年都會(huì)出臺(tái)很多對(duì)農(nóng)業(yè)行業(yè)中小企業(yè)的扶持政策。但很多時(shí)候，這些政策不能落到實(shí)處、付諸實(shí)施。一些地區(qū)至今還未建立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，這使得中小企業(yè)融資成本和融資難度增提高，給其經(jīng)營(yíng)帶來(lái)巨大的沖擊。其次，盡管國(guó)家對(duì)我國(guó)的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)實(shí)施了扶持措施，但在具體的配套制度設(shè)計(jì)上還不夠完善。國(guó)家目前重點(diǎn)支持大型企業(yè)，政策也更著眼于國(guó)企、央企，使得農(nóng)業(yè)中小企業(yè)很難在各種市場(chǎng)上與其爭(zhēng)奪資金。

2、缺乏健全的信用評(píng)級(jí)制度

隨著世界各國(guó)經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程的加快，人們過(guò)多的追求經(jīng)濟(jì)效益，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中，常常輕視了信用的重要性。目前來(lái)說(shuō)，企業(yè)的信用價(jià)值有了相關(guān)的開發(fā)和運(yùn)用，但大多數(shù)企業(yè)并沒(méi)有珍惜自身信用的意識(shí)。并且市場(chǎng)上缺少對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)估的良好環(huán)境，使得我國(guó)信用評(píng)級(jí)制度目前還沒(méi)有完善，在此背景下，中小企業(yè)很難得到貸款，建立較為完備的中小型企業(yè)信貸評(píng)級(jí)體系勢(shì)在必行[7]。

3、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資渠道較少

這是因?yàn)樵谖覈?guó)的資本市場(chǎng)剛剛起步，大型國(guó)企的發(fā)行已經(jīng)是國(guó)家的一個(gè)重要戰(zhàn)略和熱點(diǎn)問(wèn)題，而證發(fā)行債券的融資方式并不適合農(nóng)業(yè)中小企業(yè)。另外，銀行主要的抵押貸款這一發(fā)債方式，也并不適合農(nóng)業(yè)中小企業(yè)。因?yàn)檗r(nóng)業(yè)中小企業(yè)的資產(chǎn)很大一部分是由農(nóng)業(yè)產(chǎn)品構(gòu)成，并不能作為向銀行融資的抵押物。這就導(dǎo)致了我國(guó)的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的直接融資水平較低。

四、完善我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系的建議

（一）提升我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用和經(jīng)營(yíng)能力

1、提升我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用

我國(guó)的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)內(nèi)部治理體系不夠健全，短期內(nèi)難以解決，企業(yè)要從根本上解決問(wèn)題，有步驟、有層次地進(jìn)行治理體系和財(cái)務(wù)系統(tǒng)的改進(jìn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資過(guò)程中要發(fā)揮其監(jiān)督作用，定期審核農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的資格信用及財(cái)務(wù)狀況，以預(yù)防企業(yè)出現(xiàn)違法違規(guī)操作。地方政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的政策指導(dǎo)，幫助其建立健全信用制度，并對(duì)其合作方進(jìn)行資信審查，以避免發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)和后續(xù)的其他反應(yīng)。政策制定者需要努力糾正中小企業(yè)的錯(cuò)誤觀念，即銀行等金融機(jī)構(gòu)認(rèn)為沒(méi)有抵押品的中小企業(yè)可能會(huì)違約或其違約率會(huì)高于正常的貸款申請(qǐng)人的錯(cuò)誤觀念[8]。擔(dān)保機(jī)構(gòu)在開展業(yè)務(wù)之前，要先對(duì)企業(yè)進(jìn)行全面的審查，這是一個(gè)很長(zhǎng)的過(guò)程，所以企業(yè)應(yīng)該與擔(dān)保公司保持聯(lián)系，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)有大體的了解，便于后續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)的快速開展。在政府的領(lǐng)導(dǎo)下，銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、企業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境等多方合作，共同建立我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)要建立信用審查和授信制度：建立中小企業(yè)的信用檔案，從而對(duì)中小企業(yè)的真實(shí)信譽(yù)擁有準(zhǔn)確的評(píng)價(jià)，為企業(yè)間的交易提供了可信的信用資料；建立信用基礎(chǔ)，可以有效地化解信用難以界定、失信行為難以處罰、責(zé)任人難以界定等問(wèn)題。

2、提升我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力

在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)的管理者必須樹立自尊自重、自我約束的觀念，斷地從本領(lǐng)域汲取優(yōu)秀的經(jīng)營(yíng)管理理論，融會(huì)貫通企業(yè)管理策略的學(xué)習(xí)與使用，并且要正視自己的不足，勇于面對(duì)自身的缺點(diǎn)，樂(lè)于聽取他人的意見。管理者也要構(gòu)建科學(xué)有利的管理方式，加強(qiáng)各方面的內(nèi)部控制。同時(shí)，企業(yè)要誠(chéng)實(shí)守信，建立良好的企業(yè)信用形象，以促進(jìn)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，并且要運(yùn)用新型管理模式，聘用專業(yè)人員進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，杜絕弄虛作假、陰陽(yáng)賬等現(xiàn)象；提高財(cái)務(wù)的透明度，會(huì)計(jì)核算的規(guī)范度，定期進(jìn)行內(nèi)外部審計(jì)，為相關(guān)利益方提供真實(shí)可靠的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，從而獲取銀行及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信任。

（二）建立健全融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和補(bǔ)償機(jī)制

1、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從三個(gè)方面入手，以豐富的工作經(jīng)驗(yàn)和精湛的管理技術(shù)手段對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、控制和防范。首先是接受項(xiàng)目前的審查，包括對(duì)財(cái)務(wù)狀況、道德風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等方面的分析。擔(dān)保機(jī)構(gòu)需要建立專門的組織進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)審，如有需要，也可以從外部聘用。其次是項(xiàng)目運(yùn)行過(guò)程中的監(jiān)管，包括建立實(shí)時(shí)監(jiān)督管理系統(tǒng)、對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析等。第三是要制定一套行之有效反擔(dān)保和補(bǔ)救措施，如選擇具有連帶責(zé)任承擔(dān)能力的第三方責(zé)任人，可以是企業(yè)所在集團(tuán)的其他公司。

2、建立健全擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制

設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)保證金和準(zhǔn)備金。根據(jù)被擔(dān)保企業(yè)的信用記錄，對(duì)其資信狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，由其承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)保證金。要設(shè)立專門的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，通過(guò)對(duì)已存在的擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行甄別，選取具有一定資金實(shí)力、組織機(jī)構(gòu)健全、經(jīng)營(yíng)規(guī)范的互助性和政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，由國(guó)家予以適當(dāng)?shù)馁Y金支持，以促進(jìn)其擴(kuò)大信貸規(guī)模。需要多元化資本的補(bǔ)償方案，比如，由機(jī)構(gòu)進(jìn)行投資活動(dòng)以維持和增加擔(dān)保資金的價(jià)值，或是由政府對(duì)一些需要機(jī)構(gòu)代償?shù)馁J款進(jìn)行審核，給予擔(dān)保機(jī)構(gòu)適當(dāng)比例的補(bǔ)償。

（三）深化改革銀行系統(tǒng)

要加強(qiáng)技術(shù)支持，充分運(yùn)用現(xiàn)代技術(shù)，利用計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和分析的方法，對(duì)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)、抵押物進(jìn)行價(jià)值評(píng)估等，并且在此基礎(chǔ)上建立的銀行內(nèi)部體系，以保證信息的高效傳遞。要盡快推進(jìn)銀行尤其是國(guó)有銀行的機(jī)制改革，構(gòu)建農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資體系。實(shí)行浮動(dòng)利率，特別地為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)開設(shè)金融窗口。要大力發(fā)展中小型金融機(jī)構(gòu)，建立完善各類信用保障體系，制定科學(xué)的資金傳導(dǎo)機(jī)制，以有效地化解大型商業(yè)銀行不發(fā)放貸款、農(nóng)業(yè)中小企業(yè)貸不到款的問(wèn)題。

（四）政府政策扶持我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)融資擔(dān)保體系

1、對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)給予足夠的關(guān)注

政府政策的引導(dǎo)對(duì)我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的發(fā)展有著至關(guān)重要的作用。政府要根據(jù)農(nóng)業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，制定相應(yīng)的政策。首先，中央要加大對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的投資力度，讓其具備足夠的資金保障能力。同時(shí)，各地方政府還應(yīng)對(duì)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本進(jìn)行擴(kuò)充，并對(duì)融資擔(dān)保行業(yè)為農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供的服務(wù)，進(jìn)行政府補(bǔ)助、稅額減免和政策性擴(kuò)充擔(dān)保資本金，對(duì)那些表現(xiàn)突出的機(jī)構(gòu)還可以實(shí)現(xiàn)政策獎(jiǎng)勵(lì)。也要續(xù)修訂完善相關(guān)的政策及法律法規(guī)，從法律層面上對(duì)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供的可進(jìn)行擔(dān)保的資產(chǎn)進(jìn)行界定，以使其與農(nóng)業(yè)企業(yè)的融資方式相匹配。

2、政府要完善多層次的擔(dān)保體系及相關(guān)法律法規(guī)

目前我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)面臨的融資與發(fā)展方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要是由于信息不對(duì)稱而造成的。政府可以通過(guò)完善信用擔(dān)保體系來(lái)分散此類風(fēng)險(xiǎn)。政策型擔(dān)保體系可以開展再擔(dān)保業(yè)務(wù)；商業(yè)性擔(dān)保體系可以將融資擔(dān)保業(yè)務(wù)商業(yè)化、市場(chǎng)化；互助性擔(dān)保體系要發(fā)揮其監(jiān)督作用，建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，在行業(yè)內(nèi)形成守信之風(fēng)。政府需要在地方成立政府性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其作用是為通過(guò)了評(píng)估的農(nóng)業(yè)中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)。同時(shí)可以在地方成立再擔(dān)保機(jī)構(gòu)，當(dāng)企業(yè)無(wú)法按期償還借款時(shí)，再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以為其提供一定的保險(xiǎn)金。

五、結(jié)語(yǔ)

據(jù)此，以三方博弈模型為基礎(chǔ)，圍繞農(nóng)業(yè)中小企業(yè)、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、銀行這三個(gè)主體及政府政策這一大環(huán)境展開敘述，分析了體系現(xiàn)狀中存在的企業(yè)取得的融資少、擔(dān)保機(jī)構(gòu)可分配資金不多、銀行拒貸、政策未落實(shí)等問(wèn)題，深入剖析出了農(nóng)業(yè)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)制度不完善、銀行經(jīng)營(yíng)理念與農(nóng)業(yè)中小企業(yè)特點(diǎn)不相符、大環(huán)境中融資政策不完善和融資渠道少等原因，由此提出了提升我國(guó)農(nóng)業(yè)中小企業(yè)的信用和經(jīng)營(yíng)能力、完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范和補(bǔ)償機(jī)制、深化改革銀行系統(tǒng)、加大政府政策扶持等完善我國(guó)擔(dān)保體系的建議。

本文來(lái)源：《商業(yè)觀察》http://m.xwlcp.cn/w/jg/125.html