中儲糧總公司組建內(nèi)部銀行的必要性

資金是企業(yè)進行生產(chǎn)、經(jīng)營健康發(fā)展的保障，沒有足夠的資金，企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運轉(zhuǎn)，企業(yè)的經(jīng)濟效益也就無從談起。中儲糧總公司原先較多采取資金分散管理的模式，這種模式在資金管理中暴露出諸多問題，這些問題主要表現(xiàn)在：
(一)資金分散，資金使用效率低在中儲糧，由于各個分子公司都設(shè)有財會機構(gòu)，都開有銀行賬戶，都占用一定的閑散資金，使總公司原本有限的資金分散、沉淀和閑置，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)速度慢，資金使用效率低
其次總公司無法對分子公司的資金質(zhì)量及其運行狀況實施有效及時監(jiān)管，從而容易造成分子公司資金賬外循環(huán)和資金管理失控的現(xiàn)象。
總公司各個分子公司效益的差別導(dǎo)致整個集團“存”“貸”兩高，銀行財務(wù)費用支出居高不下。
(二)總公司無法全面監(jiān)管和掌控基層單位的擔(dān)保、抵押等經(jīng)濟行為，基層單位的經(jīng)營風(fēng)險無法及時規(guī)避
為克服上述弊端和避免出現(xiàn)挪用資金等問題。中儲糧總公司決定采取內(nèi)部銀行的管理模式。2009年總公司資金集中管理系統(tǒng)的正式啟用，為分子公司提供了極大的便利。通過組建內(nèi)部銀行，利用金融機構(gòu)網(wǎng)上銀行和資金管理軟件等信息化手段實現(xiàn)總公司資金的集中開戶、集中運作，并在此基礎(chǔ)上實行集團統(tǒng)一授信、統(tǒng)貸統(tǒng)還。它以完善的集團公司內(nèi)部封閉的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，從各個環(huán)節(jié)規(guī)范集團公司的預(yù)算、資金、債務(wù)等結(jié)算行為，實現(xiàn)資源整合優(yōu)勢，最大限度地提高資金的整體效益和價值增值。目前，分子公司的自有資金非常有限且融資渠道較為單一，每年輪換、經(jīng)營等任務(wù)所需的資金絕大部分要依靠貸款，而且需求數(shù)量巨大時間集中。
所以，企業(yè)財務(wù)管理工作首先要抓住資金管理這個核心，提高企業(yè)財務(wù)管理效率，促進企業(yè)快速發(fā)展。
三、組建中儲糧總公司內(nèi)部銀行的策略分析
中儲糧組建內(nèi)部銀行的策略是借助先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和商業(yè)銀行的幫助，采用收支兩條線等資金集中管理方式，通過資金預(yù)算來加強協(xié)同和控制。實行收支兩條線的管理辦法，最大限度地集中控制和使用公司的全部資金，有力保障集團公司正常運轉(zhuǎn)所需資金的迅速到位，確保不會出現(xiàn)資金鏈的斷裂，為公司的生存發(fā)展提供強大的保障。
資金收支兩條線管理就是將所有的資金收入全部集中到總部，各分子公司所需的各種資金支出全部由總部下?lián)堋Ｊ罩蓷l線管理的基本原則是子公司的資金收入和資金支出分開。從賬戶設(shè)置上要求各分子公司在合作銀行分別開設(shè)收入賬戶和支出賬戶，在資金上劃上要求各分子公司收款賬戶資金定期歸集到集團母賬戶，在資金下劃上要求集團公司根據(jù)資金計劃或逐項審批將資金撥付到分子公司的支出戶，再對外付款。
資金下?lián)艿目刂瀑Y金預(yù)算實施收支兩條線的資金集中管理模式，關(guān)鍵是根據(jù)公司的資金計劃來下?lián)苜Y金，對集團公司的全面預(yù)算提出了比較高的要求。資金預(yù)算管理是集團財務(wù)管理乃至公司管理的重要組成部分，實施資金預(yù)算管理能夠有效保障公司各項業(yè)務(wù)的實施，尤其是在出現(xiàn)資金短缺時，資金預(yù)算管理能夠按照輕重緩急、效益權(quán)衡等原則，區(qū)分資金用途，采取不同的控制和管理手段，調(diào)度和使用資金。所以說，資金預(yù)算管理是提高公司對資金流量掌握、控制能力的重要途徑。
資金預(yù)算的主要業(yè)務(wù)流程：子公司根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境、市場供銷狀況編制資金預(yù)算，編制月度資金收支計劃表，提交集團總部審批。按實際審批數(shù)執(zhí)行資金預(yù)算，資金收付款業(yè)務(wù)、投融資活動等資金管理業(yè)務(wù)均受預(yù)算控制。預(yù)算執(zhí)行過程中因?qū)嶋H情況發(fā)生重大變化，對資金預(yù)算數(shù)進行調(diào)整，在預(yù)算過程中建立有效的預(yù)算預(yù)警機制，將非正常業(yè)務(wù)費用控制在發(fā)生之前，達到動態(tài)管理的目的。對資金預(yù)算情況進行分析，比較實際執(zhí)行結(jié)果與預(yù)算目標(biāo)的差異。