淺析我國存款保險制度的構(gòu)建——社科縱橫

 一、存款保險制度價值分析
所謂存款保險制度是指由經(jīng)營存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)按照所吸收存款的一定比例向特定的保險機構(gòu)繳納保險金，當投保金融機構(gòu)出現(xiàn)支付危機、破產(chǎn)倒閉或者其他經(jīng)營危機時，由該保險機構(gòu)通過資金援助、賠償保險金等方式保證其清償能力、保護存款人利益的一種特殊的保險制度。
目前，世界上已經(jīng)95個國家建立了存款保險制度，還有20多個國家正在研究、計劃或者準備實施當中。在世界性的金融危機爆發(fā)后，更多的國家為穩(wěn)定國內(nèi)金融秩序，將建立存款保險制度的計劃提上議程。值得注意，在金融危機的陰霾籠罩世界，西方發(fā)達國家包括美國在內(nèi)，雖然出現(xiàn)了近千家銀行倒閉破產(chǎn)的情形，但并未由此引發(fā)嚴重的系統(tǒng)性銀行危機，一個極其重要的原因是這些國家都建立了比較完善的存款保險制度，存款保險公司經(jīng)驗豐富，能夠較好地發(fā)揮金融防火墻的作用，對穩(wěn)定國內(nèi)金融秩序功不可沒。經(jīng)驗表明，在存款保險框架下建構(gòu)起良好的保險機構(gòu)運行機制，對危機金融機構(gòu)提供流動性支持，發(fā)揮金融救助功能，可以有效地減輕銀行危機震蕩，降低金融風險，減輕政府負擔，保護小額存款人的利益，促進儲蓄存款的增長，充分發(fā)揮支付體系的規(guī)模效應(yīng)。[2]
二、存款保險制度的國際比較
研究調(diào)查表明，各國存款保險制度都是根據(jù)本國的經(jīng)濟發(fā)展情況等具體環(huán)境建立起來的，所以各具特色，不一而同。我國考慮建構(gòu)存款保險制度時，應(yīng)當對各國的存款保險制度的建構(gòu)進行比較研究，在充分考量了我國實際情況的基礎(chǔ)上，確定最貼合我國國情的存款保險制度。唯有如此，所建立的存款保險制度才能真正發(fā)揮其只能，從而促進我國經(jīng)濟良性發(fā)展。
（一）存款保險基金比較
存款保險基金是存款保險機構(gòu)履行職能的物質(zhì)保證，其來源主要包括以下渠道：1.資本金2.投保機構(gòu)繳納的保險費，一般包括累計基金制和事后分攤費用制3.特別融資
（二）存款保險費率設(shè)置比較
縱觀各國確立的存款保險制度，關(guān)于存款保險費率的設(shè)置主要包括固定費率制度和差別費率制度兩種。
（三）參保成員與資格管理比較
在參保成員方面，一般從事吸收存款業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)都可以成為存款保險的成員機構(gòu)，但是各國界定被保險機構(gòu)范圍的依據(jù)與原則是不同的，大多數(shù)國家地區(qū)采用的是屬地原則，即凡是在一國境內(nèi)吸收存款的全部金融機構(gòu)包括銀行的分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)都在承保范圍內(nèi)，本國銀行在他國的分支機構(gòu)除外。[3]
三、我國存款保險制度的建構(gòu)
完全否認我國當前存在存款保險制度是一種武斷做法。只不過我國現(xiàn)行的是隱性的存款保險制度。
由于我國金融系統(tǒng)長期在一種計劃經(jīng)濟體制下運行，累計的金融風險很高，呆賬壞賬額數(shù)額比重很大，再加之在金融危機的大背景下，這種金融風險更將放大若干倍。在我國目前存在的隱性存款保險制度中，國家實際上扮演了“救火隊長”的角色，即中央銀行和政府承擔了最后貸款人的職責，調(diào)入資金保證了對自然人的償付；此外，政府剝離了四大商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)以及向它們注資，實際上也相當于提供了某種變相的存款保險。但這種隱性的存款保險制度實際上是國家在運用廣大納稅人繳納的稅收和通脹稅保證了金融的穩(wěn)定，其缺陷是非常明顯的明顯的，比如資金的籌措可能存在困難；金融機構(gòu)之間無法開展公平競爭；銀行和存款人會滋生道德風險行為等。
相較之下，顯性的存款保險制度更為完善而使各國的存款保險制度由隱性向顯性發(fā)展成為不可逆轉(zhuǎn)的趨勢。它實際上是將原由政府負責的穩(wěn)定成本改為由儲戶自身負責，將隱性存款保險的政府支出轉(zhuǎn)化為顯性存款保險的商業(yè)支出，也使銀行退出的計劃性為市場所替代，國家擔保為市場保證所替代。
但在轉(zhuǎn)型道路上我國卻遭遇困難重重，國內(nèi)的存款保險制度研究長達了十余年之久，由于大量的高風險中小金融機構(gòu)以及與金融機構(gòu)市場退出相關(guān)法律法規(guī)不完善等原因，我國的存款保險制度遲遲未能出臺。另外，針對我國存款保險制度構(gòu)建細節(jié)的爭論不斷也為該制度的出臺雪上加霜。但是值得注意，存款保險制度并非萬能，它的功能上的有限性給予我們存款保險體系的設(shè)計上的啟示，我國的存款保險體系不能因為要追求完美的功能設(shè)計而延誤制度的誕生，它的功能仍然需要不斷適應(yīng)市場變化逐步完善。[4]所以，即便是設(shè)置不夠盡善盡美的存款保險制度仍為我國目前金融安全體系完善所迫切需求。
（一）存款保險基金選擇
存款保險制度能夠發(fā)揮其功能，順利運行，一套合理的融資機制是必不可少的。大多數(shù)國家的存款保險的資金來源政府和中央銀行，通過財政注資和中央銀行再貸款的方式籌集資本金。而籌集的方式按照時間次序又可分為事前建立基金與事后進行核算兩種。就目前發(fā)展趨勢看來，事前融資更為合理，因為事前建立基金保險機構(gòu)能夠擁有對被保險存款機構(gòu)的監(jiān)管檢查權(quán)，在事后可以迅速介入問題銀行實施包括控制銀行及其資產(chǎn)、回收債務(wù)、合并、轉(zhuǎn)讓或者抵押資產(chǎn)以及追求銀行經(jīng)營人員責任等權(quán)力，這種設(shè)置無疑將大大提高對問題銀行處理效率，充分保障相關(guān)存款人的利益。另外，不管采取哪種融資方式，存款保險的資金應(yīng)該設(shè)定總量限制。比如，在美國一般存款保險基金的目標是達到所承保存款的1.25%；從全球來看，存款保險基金大體上為相應(yīng)存款的0.5%～2.0%，實繳基金則相當于存款的0.25%～10%。[2]
（二）存款保險費率設(shè)置
在該制度產(chǎn)生的初期，許多國家對不同類型的金融機構(gòu)采取統(tǒng)一的保險費率，如日本，這相當于讓運行穩(wěn)健的銀行資助脆弱的銀行。隨著存款保險制度實務(wù)的不斷發(fā)展，越來越多的國家意識到應(yīng)當對單一的保險費率制度的設(shè)置作出修改，實行差別保險費率，并根據(jù)金融體系運行的情況，不定期地對保險費率進行適當調(diào)整。美國采取風險調(diào)整的存款保費率，對不同風險程度的存款機構(gòu)收取不同的保費，這是值得借鑒的。我國建立存款保險制度時，要加快建立銀行機構(gòu)穩(wěn)健性指標體系，根據(jù)不同銀行機構(gòu)的風險狀況核定不同的存款保險費率，并進行定期跟蹤評估和相應(yīng)調(diào)整保險費率，保證存款保險制度的有效運作。[4]
（三）參保成員與資格管理選擇
大多數(shù)國家都對所有吸收存款的金融機構(gòu)實行強制性存款保險，主要目的在于形成一致性動機，防止發(fā)生逆向選擇的問題，避免因此而導(dǎo)致穩(wěn)健銀行退出存款保險體現(xiàn)，而僅寸脆弱的銀行保留在存款保險體系中的一種尷尬局面的出現(xiàn)。構(gòu)建我國的存款保險制度，也應(yīng)當考慮將我國的國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及農(nóng)村信合都納入到我國的存款保險體系當中，實行一套強制性存款保險制度。唯有如此，才能真正防范風險發(fā)生，如果采取自愿投保，勢必會造成大量穩(wěn)健銀行排除在體系外，脆弱銀行不得不負擔難以承受的高額保費，以應(yīng)對可能發(fā)生的高賠付率。
金融危機來襲，國內(nèi)銀行呆賬壞賬的比例也會相應(yīng)增加，加之考慮到目前日益緊迫的市場化改革的銀行業(yè)的資產(chǎn)狀況，所以可以肯定，我國銀行機構(gòu)所承載的風險也在成比例相應(yīng)增長，我國應(yīng)該未雨綢繆，盡早出臺存款保險制度，積存充足的資金，使得金融監(jiān)管工作更早贏得主動，助力于建立完善的金融安全網(wǎng)，維護我國銀行業(yè)的穩(wěn)定與安全，防止市場化改革后的銀行業(yè)危機，保護小額存款人的利益，維護社會穩(wěn)定與和諧。由此，我國存款保險制度出臺，“花開正當時”。
參考文獻：
[1]陳琰.中國人儲蓄億元世界最強[N].京華時報（北京），2006.
[2]曾筱清，楊益.金融安全網(wǎng)法律制度研究[M].北京：中國經(jīng)濟出版社，2005：343.
[3]張洪菲.存款保險制度的國際比較及經(jīng)驗借鑒[J].商業(yè)經(jīng)濟，2010（12）.
[4]李揚，王國剛，王松奇.中國金融法治報告[M].北京：社會科學文獻出版社，2009：211