貨幣資金控制模式

（一）統(tǒng)收統(tǒng)支和撥付備用金的方式
統(tǒng)收統(tǒng)支的方式指的是企業(yè)的所有貨幣資金收付的活動(dòng)都由企業(yè)的財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)負(fù)責(zé)，各個(gè)子公司不設(shè)置單獨(dú)的賬號(hào)，一切現(xiàn)金流的活動(dòng)都需要通過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行管理，所有權(quán)都在經(jīng)營(yíng)者手里，這種模式能夠使得收支全面平衡，降低沉淀資金數(shù)額，提高現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率，控制現(xiàn)金流出，但是會(huì)影響到各個(gè)子公司的靈活經(jīng)營(yíng)，降低了財(cái)務(wù)活動(dòng)的效率。撥付備用金的方式指的是企業(yè)按照一定的期限撥給子公司一定數(shù)量的資金，作為備用金。這種方式使得分公司的經(jīng)營(yíng)更加靈活，但是子公司仍然不能夠自己設(shè)置財(cái)務(wù)部門(mén)，現(xiàn)金還是要集中到集團(tuán)的財(cái)務(wù)部門(mén)。這兩種經(jīng)營(yíng)模式僅僅適用于距離近的分支機(jī)構(gòu)，一般情況下子公司不會(huì)使用這兩種經(jīng)營(yíng)模式。
（二）設(shè)置內(nèi)部銀行
企業(yè)內(nèi)部銀行就是把社會(huì)銀行的管理方式引入到企業(yè)內(nèi)部，建立一種內(nèi)部貨幣資金管理的機(jī)構(gòu)，來(lái)負(fù)責(zé)企業(yè)內(nèi)部的貨幣資金的收付和財(cái)務(wù)的運(yùn)籌，具體的職能有：設(shè)置企業(yè)內(nèi)部的結(jié)算賬戶(hù)，所有的子公司都要在內(nèi)部銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的所有商品交易都需要通過(guò)企業(yè)的內(nèi)部銀行來(lái)辦理；籌措資金，只有內(nèi)部銀行才有權(quán)利對(duì)外籌措資金，所有的子公司都沒(méi)有這個(gè)權(quán)利，內(nèi)部銀行根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)來(lái)做決定；發(fā)放內(nèi)部貸款，內(nèi)部銀行可以根據(jù)子公司的實(shí)際需要來(lái)發(fā)放貸款，貸款的方式有兩種，一種是全額有償占用的方式，必須計(jì)算利息；另外一種是差額有償占用的方式，是定額以外貸款的部分要多收利息的方式；發(fā)行支票，內(nèi)部銀行可以發(fā)行本企業(yè)的發(fā)票，在各個(gè)子公司之間可以使用；制定企業(yè)結(jié)算的制度，內(nèi)部銀行要制定統(tǒng)一的結(jié)算方式，監(jiān)督資金流向，發(fā)現(xiàn)了任何問(wèn)題都要及時(shí)解決，要能夠糾正盲目使用資金的錯(cuò)誤做法；建立反饋系統(tǒng)，內(nèi)部銀行會(huì)不定期地把資金流通的情況反饋給子公司，使子公司掌握資金的使用情況。
（三）設(shè)立結(jié)算中心的方式
通常結(jié)算中心屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，而且能夠獨(dú)立運(yùn)行。結(jié)算中心的職能主要有：對(duì)公司職工以及現(xiàn)金收付進(jìn)行集中的管理，只要公司或者是子公司有現(xiàn)金收入的時(shí)候，就必須能夠存入結(jié)算中心在銀行所開(kāi)的賬戶(hù)，而且沒(méi)有財(cái)務(wù)允許，不能隨便挪用；公司業(yè)務(wù)所需要的資金要通過(guò)結(jié)算中心來(lái)?yè)芨恫⑶乙O(jiān)控資金的流向和用途；統(tǒng)一籌資；要結(jié)算各個(gè)子公司之間的業(yè)務(wù)往來(lái)，計(jì)算現(xiàn)金流入的凈額以及利息的收入。結(jié)算中心要控制現(xiàn)金，各個(gè)子公司都要有自己的財(cái)務(wù)，有自己的賬號(hào)進(jìn)行核算，擁有現(xiàn)金的決策權(quán)。為了能夠節(jié)約成本，提高現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)效率，公司需要對(duì)各個(gè)子公司的現(xiàn)金來(lái)統(tǒng)一結(jié)算。子公司提出的申請(qǐng)，企業(yè)有兩種比較合理的管理方式：第一種是逐項(xiàng)審批的制度，各種款項(xiàng)必須著名數(shù)額、時(shí)間等等，經(jīng)過(guò)授權(quán)人批準(zhǔn)以后才能夠支出；第二種是超權(quán)限審批的制度，超過(guò)子公司負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的部分，一定要經(jīng)過(guò)相關(guān)的企業(yè)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。