“以數(shù)治稅”背景下的企業(yè)發(fā)展對策

1“以數(shù)治稅”的含義及特征

1.1 “以數(shù)治稅”的含義

隨著科技的發(fā)展和大數(shù)據(jù)時代的到來，稅收征管方式也在不斷變革。所謂“以數(shù)治稅”，是指利用大數(shù)據(jù)、云計算、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)手段，對稅收征管過程中的各個環(huán)節(jié)進行數(shù)字化管理，從而提高稅收征管效率、降低稅收風險、優(yōu)化稅收服務(wù)的一種新型稅收管理模式。

1.2“以數(shù)治稅”的特征：

1.2.1數(shù)據(jù)驅(qū)動

以數(shù)治稅的核心是大數(shù)據(jù)應(yīng)用，通過收集、整合和分析各類稅收數(shù)據(jù)，找出潛在的稅收風險點和異常情況，為稅收征管提供有力支持。數(shù)據(jù)驅(qū)動的稅收管理可以提高稅收征管的精細化、智能化水平，實現(xiàn)稅收風險的有效防控。

1.2.2信息化

以數(shù)治稅強調(diào)運用現(xiàn)代信息技術(shù)手段，提升稅收征管信息化水平。信息化手段的運用可以提高稅收征管效率，減輕納稅人和稅務(wù)機關(guān)的工作負擔，便于實時監(jiān)控稅收動態(tài)，確保稅收政策的貫徹執(zhí)行。

1.2.3智能化

以數(shù)治稅注重運用人工智能技術(shù)，實現(xiàn)稅收征管的智能化。通過智能算法和數(shù)據(jù)分析，可以對納稅人的稅收風險進行自動識別、評估和預(yù)警，提高稅收征管的精準度和有效性。

1.2.4個性化

以數(shù)治稅倡導(dǎo)個性化服務(wù)，根據(jù)納稅人的實際情況和需求，提供有針對性的稅收服務(wù)。個性化服務(wù)有助于提高納稅人的滿意度，降低稅收負擔，促進稅收遵從。

1.2.5風險防控

以數(shù)治稅注重稅收風險的防控，通過對海量數(shù)據(jù)的挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風險點，加強稅收監(jiān)管，確保稅收政策的順利實施。

1.2.6持續(xù)創(chuàng)新

以數(shù)治稅要求稅務(wù)機關(guān)不斷適應(yīng)科技發(fā)展的新趨勢，持續(xù)創(chuàng)新稅收征管方式。將有助于提高稅收征管的適應(yīng)性，確保稅收工作的與時俱進。

2“以數(shù)治稅”背景下企業(yè)發(fā)展面臨的問題

2.1稅收合規(guī)風險增加

在數(shù)字化治理稅收的大背景下，許多企業(yè)對稅務(wù)風險的認識顯得不足，對其重視程度遠遠不夠。一部分企業(yè)存在著誤解，認為只要按時繳納稅款就能避免稅務(wù)風險，但實際上，稅務(wù)風險的涵蓋范圍遠遠超過了這個單一層面。

第一，稅務(wù)風險并不僅僅局限于按時繳納稅款這一個方面，它還包括了稅收合規(guī)、稅收籌劃、稅收核算等多個環(huán)節(jié)。企業(yè)在稅收合規(guī)方面，需要嚴格遵守國家的稅收法律法規(guī)，確保稅收行為的合法性和規(guī)范性。在稅收籌劃方面，企業(yè)應(yīng)合理利用現(xiàn)行稅收政策，降低稅收負擔，但同時要注意稅收籌劃的合規(guī)性。在稅收核算方面，企業(yè)要確保稅收核算的準確無誤，防止因核算錯誤導(dǎo)致的稅務(wù)風險。

第二，隨著數(shù)治稅的推進，稅務(wù)機關(guān)運用大數(shù)據(jù)、云計算等先進技術(shù)手段，對企業(yè)進行全面、深入的稅收監(jiān)管。企業(yè)一旦存在稅收違規(guī)行為，將難逃稅務(wù)機關(guān)的查處，也使得企業(yè)稅務(wù)風險更加凸顯。

第三，企業(yè)在實際操作中，稅收籌劃過于盲目，未充分考慮稅收法律法規(guī)的規(guī)定，導(dǎo)致稅收籌劃方案的合規(guī)性存疑。企業(yè)不僅無法達到減輕稅收負擔的目的，反而可能因為違規(guī)操作引發(fā)更大的稅務(wù)風險。

2.2信息壁壘打破后的數(shù)據(jù)安全難以保障

面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。過去，企業(yè)可以依靠信息壁壘來保護自身的稅務(wù)信息，但在大數(shù)據(jù)時代，壁壘正逐漸被打破。數(shù)據(jù)的安全性和隱私保護成為企業(yè)關(guān)注的焦點，如何在享受大數(shù)據(jù)帶來的便利的同時，確保數(shù)據(jù)安全成為當務(wù)之急。一方面隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，數(shù)據(jù)分析和挖掘能力不斷提高，企業(yè)的稅務(wù)信息面臨被泄露的風險。在多部門聯(lián)合稅務(wù)信息共享的背景下，企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)的保密性受到嚴重威脅。一旦數(shù)據(jù)泄露，企業(yè)可能會面臨嚴重的經(jīng)濟損失和聲譽損害。大數(shù)據(jù)環(huán)境下的信息共享和互聯(lián)互通，使得企業(yè)難以繼續(xù)利用地域、行業(yè)等差異來實現(xiàn)稅收負擔的降低。過去，企業(yè)可以根據(jù)不同地區(qū)的稅收政策和行業(yè)標準，選擇較低稅收負擔的地區(qū)或行業(yè)開展業(yè)務(wù)，從而達到減輕稅收負擔的目的。然而，在大數(shù)據(jù)時代，稅務(wù)部門可以輕松獲取企業(yè)的詳細信息，使得企業(yè)的做法變得不再可行。同時大數(shù)據(jù)技術(shù)還提高了稅務(wù)部門對企業(yè)稅收風險的識別和監(jiān)控能力。稅務(wù)部門可以通過對企業(yè)各類數(shù)據(jù)的分析，發(fā)現(xiàn)潛在的稅收風險點和異常情況，從而采取針對性的稅收監(jiān)管措施。對企業(yè)來說，意味著更大的稅收風險。

2.3企業(yè)稅務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型壓力

隨著國家稅收征管改革的深入推進和社會信息化水平的不斷提高，大型企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型的壓力與日俱增。企業(yè)需在合規(guī)、高效、精準的前提下，實現(xiàn)稅務(wù)管理體系、運營模式、合規(guī)風控方式和稅務(wù)規(guī)劃等方面的變革。過程中企業(yè)面臨諸多挑戰(zhàn)，主要包括以下幾個方面：

第一，業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理的融合的壓力。在數(shù)智化轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)需要將業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理緊密結(jié)合，實現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與稅務(wù)數(shù)據(jù)的相互印證和共享。然而，業(yè)務(wù)與稅務(wù)管理的融合過程中，企業(yè)需克服數(shù)據(jù)接口、數(shù)據(jù)標準和數(shù)據(jù)安全等方面的難題。

第二，數(shù)智化技術(shù)應(yīng)用的壓力。企業(yè)稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型過程中，數(shù)智化技術(shù)的應(yīng)用成為關(guān)鍵。企業(yè)需克服技術(shù)選型、系統(tǒng)集成、數(shù)據(jù)處理等方面的難題，實現(xiàn)稅務(wù)管理的高效、便捷和智能化。

第三，組織與人員方面的壓力。稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型對企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和人員素質(zhì)提出新的要求。企業(yè)需調(diào)整組織架構(gòu)，提升員工技能，培養(yǎng)具備數(shù)智化思維的稅務(wù)人才。

第四，外部環(huán)境的壓力。面對“以數(shù)治稅”的背景下，企業(yè)需應(yīng)對來自外部環(huán)境的變化。例如，國際稅收環(huán)境的變動、稅收政策的調(diào)整、稅收征管協(xié)作的加強等，都給企業(yè)稅務(wù)管理帶來了挑戰(zhàn)。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注外部環(huán)境變化，加強與稅務(wù)機關(guān)、專業(yè)機構(gòu)等的溝通與合作，以應(yīng)對外部環(huán)境帶來的影響。

2.4稅收優(yōu)惠政策利用不充分

在當前“以數(shù)治稅”的時代背景下，企業(yè)如何充分了解和利用稅收優(yōu)惠政策，成為降低稅收負擔、提高經(jīng)營效益的關(guān)鍵所在。然而，的現(xiàn)實情況是，許多企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策的申請、享受等方面存在諸多不熟悉或操作不當?shù)膯栴}，導(dǎo)致無法充分利用優(yōu)惠政策，從而在一定程度上影響了企業(yè)的稅收負擔。一方面企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策的了解程度不夠深入。稅收優(yōu)惠政策種類繁多，涉及多個領(lǐng)域和行業(yè)，企業(yè)需要根據(jù)自身的經(jīng)營特點和稅收負擔情況，選擇最適合的優(yōu)惠政策。然而，許多企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容、條件和申請流程了解不全面，導(dǎo)致無法準確地把握優(yōu)惠政策的具體要求和適用范圍。另一方面企業(yè)在稅收優(yōu)惠政策的申請和享受過程中，操作不當也是一個突出問題。

3 “以數(shù)治稅”背景下企業(yè)發(fā)展對策

3.1及時掌握稅收政策動態(tài)，降低稅收合規(guī)風險

隨著我國稅收制度的不斷完善，企業(yè)稅收合規(guī)已成為企業(yè)經(jīng)營過程中不可忽視的一環(huán)。為了降低稅收合規(guī)風險，企業(yè)應(yīng)及時關(guān)注稅收政策動態(tài)，確保自身稅收行為合法、規(guī)范。

第一，及時關(guān)注稅收政策變化。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注國家稅務(wù)總局及地方政府發(fā)布的稅收政策，了解稅種、稅率、稅收優(yōu)惠等方面的調(diào)整。及時了解政策變化，確保企業(yè)稅收籌劃和執(zhí)行符合最新政策要求。

第二，完善內(nèi)部稅收管理制度。確保在日常經(jīng)營過程中遵循稅收法規(guī)。包括：設(shè)立專門的稅務(wù)管理部門、制定詳細的稅收風險防范措施、定期對員工進行稅收知識培訓(xùn)、及時更新稅收政策以確保內(nèi)部政策與外部政策保持一致等。

第三，規(guī)范發(fā)票管理。發(fā)票是企業(yè)稅收合規(guī)的重要依據(jù)。企業(yè)應(yīng)加強對進項發(fā)票和成本發(fā)票的管理，確保發(fā)票的真實、合法、有效。同時，遵循稅收法規(guī)，避免虛開發(fā)票、虛列成本等不合規(guī)行為。

第四，合理利用稅收優(yōu)惠政策。稅收優(yōu)惠政策是政府為鼓勵特定行業(yè)和企業(yè)的發(fā)展而設(shè)立的。企業(yè)應(yīng)了解各類稅收優(yōu)惠政策，結(jié)合自身實際情況進行合理籌劃，降低稅收成本。

3.2采取多種措施確保數(shù)據(jù)安全

第一，建立健全的數(shù)據(jù)保護體系。應(yīng)包括以下幾個方面：制定嚴格的數(shù)據(jù)安全政策和操作規(guī)程，明確數(shù)據(jù)保護的責任和義務(wù)；加強數(shù)據(jù)存儲和傳輸?shù)陌踩雷o，防止數(shù)據(jù)泄露、篡改和丟失；對數(shù)據(jù)進行分類管理，對敏感數(shù)據(jù)實施加密、備份等措施，確保數(shù)據(jù)完整性；定期對數(shù)據(jù)安全進行審計和評估，及時發(fā)現(xiàn)并修復(fù)安全隱患。

第二，提高稅務(wù)合規(guī)意識。意味著企業(yè)要加強對稅收法規(guī)的學(xué)習和理解，確保稅務(wù)行為合法合規(guī)。企業(yè)可以采取以下措施：組織稅收知識培訓(xùn)，提高員工稅務(wù)意識；設(shè)立專門的稅務(wù)管理部門，負責稅收政策的解讀和實施；建立健全內(nèi)部稅收風險管控機制，防范稅收違規(guī)行為。

第三，關(guān)注大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展趨勢和稅收政策的變化。隨著大數(shù)據(jù)技術(shù)的不斷發(fā)展，企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)分析、人工智能等技術(shù)手段，提升稅務(wù)管理水平，降低稅收風險。同時，企業(yè)要密切關(guān)注稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃策略，以確保稅收風險可控。

第四，強化內(nèi)外部協(xié)作與溝通。在稅務(wù)管理過程中，企業(yè)應(yīng)與稅務(wù)機關(guān)、專業(yè)稅務(wù)顧問、內(nèi)部審計部門等保持良好的溝通與協(xié)作。有助于企業(yè)及時了解和掌握稅收政策動態(tài)，降低稅務(wù)風險。企業(yè)可以采取以下方式加強內(nèi)外部協(xié)作：定期召開稅務(wù)管理會議，分享稅收風險信息和經(jīng)驗；建立稅務(wù)管理信息系統(tǒng)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享和信息交流；加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通，積極參與稅收政策的制定和解讀。

第五，加強國際稅務(wù)合規(guī)。隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，企業(yè)需要關(guān)注國際稅收法規(guī)的變化，確?？鐕鴺I(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。企業(yè)可以采取以下措施：了解并遵守各國稅收協(xié)定，降低跨國稅收風險；建立全球稅務(wù)管理體系，統(tǒng)一稅務(wù)政策和操作流程；定期開展國際稅務(wù)審計，確?？鐕鴺I(yè)務(wù)稅務(wù)合規(guī)。

第六，提升稅務(wù)人員的專業(yè)素質(zhì)。企業(yè)稅務(wù)管理人員的專業(yè)素質(zhì)直接關(guān)系到稅務(wù)風險的管理和控制。企業(yè)應(yīng)加強對稅務(wù)人員的培訓(xùn)和選拔，提高其專業(yè)能力和稅收合規(guī)意識。以下是一些建議：開展稅務(wù)專業(yè)知識培訓(xùn)，提升稅務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平；設(shè)立稅務(wù)崗位資格認證制度，選拔具備專業(yè)素質(zhì)的稅務(wù)人員；鼓勵稅務(wù)人員參加相關(guān)職業(yè)資格考試，提高其職業(yè)素養(yǎng)。

在此基礎(chǔ)上，應(yīng)與政府和社會各界共同應(yīng)對大數(shù)據(jù)時代的稅收管理和數(shù)據(jù)安全問題。政府可以從以下幾個方面出發(fā)：完善稅收征管法規(guī)，為大數(shù)據(jù)時代的企業(yè)稅收管理提供明確的指導(dǎo)；加大對數(shù)據(jù)安全技術(shù)的研發(fā)投入，推動稅收征管模式的改革和創(chuàng)新；加強與企業(yè)、社會各界之間的溝通與合作，共同探討大數(shù)據(jù)時代的稅收管理和數(shù)據(jù)安全問題。

3.3實現(xiàn)稅務(wù)管理模式的轉(zhuǎn)型

第一，制定明確的稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略。在戰(zhàn)略指導(dǎo)下，企業(yè)可以明確轉(zhuǎn)型目標、優(yōu)先級和實施路徑，確保轉(zhuǎn)型過程的有序進行。此外，企業(yè)還需不斷優(yōu)化稅務(wù)管理體系，以適應(yīng)數(shù)智化時代的需求。包括建立和完善稅務(wù)管理制度，提升稅務(wù)管理流程的規(guī)范性和效率。

第二，企業(yè)應(yīng)加大數(shù)智化技術(shù)投入與應(yīng)用。企業(yè)可以通過引入先進的稅務(wù)管理軟件和系統(tǒng)，實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的自動化處理、分析和挖掘。將有助于提高稅務(wù)管理的效率、降低人工成本，并確保稅務(wù)數(shù)據(jù)的準確性和合規(guī)性。同時，企業(yè)還應(yīng)積極開展技術(shù)創(chuàng)新，探索稅務(wù)管理領(lǐng)域的新技術(shù)和新方法，為稅務(wù)管理數(shù)智化轉(zhuǎn)型提供技術(shù)支持。

第三，織與人員的調(diào)整和培養(yǎng)。企業(yè)應(yīng)重新審視內(nèi)部組織架構(gòu)，建立適應(yīng)數(shù)智化時代需求的組織結(jié)構(gòu)。此外，企業(yè)還需加強員工培訓(xùn)，提高員工的稅務(wù)管理技能和數(shù)智化思維。企業(yè)可以通過內(nèi)部培訓(xùn)、外部進修等多種方式，培養(yǎng)一支具備專業(yè)素質(zhì)和數(shù)智化能力的稅務(wù)管理團隊。

第四，積極應(yīng)對外部環(huán)境變化。企業(yè)應(yīng)密切關(guān)注稅收政策動態(tài)，及時調(diào)整稅務(wù)管理策略。同時，企業(yè)還需加強與稅務(wù)機關(guān)、專業(yè)機構(gòu)等的溝通與合作，共同應(yīng)對外部環(huán)境帶來的挑戰(zhàn)。此外，企業(yè)可以積極開展國際稅收籌劃，降低稅收風險，提高稅收效益。

3.4提高稅收優(yōu)惠政策利用效率的策略

第一，加強稅收優(yōu)惠政策宣傳和培訓(xùn)。稅務(wù)部門應(yīng)加大宣傳力度，通過多種渠道及時向企業(yè)傳遞最新的稅收優(yōu)惠政策信息。同時，組織開展針對性的培訓(xùn)，幫助企業(yè)深入了解稅收優(yōu)惠政策的內(nèi)容、條件和申請流程。

第二，簡化稅收優(yōu)惠政策申請和享受程序。稅務(wù)部門應(yīng)不斷優(yōu)化工作流程，為企業(yè)提供便捷、高效的稅收優(yōu)惠政策申請和享受渠道。通過簡化手續(xù)，降低企業(yè)申請和享受稅收優(yōu)惠政策的成本。

第三，強化稅收優(yōu)惠政策績效評估：稅務(wù)部門應(yīng)對稅收優(yōu)惠政策的實施效果進行定期評估，了解企業(yè)對稅收優(yōu)惠政策的滿意度及存在的問題。據(jù)此調(diào)整和完善政策，使之更加符合企業(yè)的實際需求。

第四，建立健全稅收優(yōu)惠政策監(jiān)管機制：稅務(wù)部門應(yīng)加強對稅收優(yōu)惠政策的監(jiān)管，確保企業(yè)按照規(guī)定的方式和范圍享受優(yōu)惠。同時，對濫用稅收優(yōu)惠政策、虛假申報等行為進行嚴厲打擊，維護稅收優(yōu)惠政策的公平性和嚴肅性。

4結(jié)語

“以數(shù)治稅”的實施將引發(fā)我國稅收征管體系的深層次變革，對社會主義市場經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展及優(yōu)化將產(chǎn)生顯著的推動效應(yīng)。在面對"數(shù)治稅"這一新型管理方式時，我國展現(xiàn)出堅定的決心和積極的態(tài)度，以期在改革中實現(xiàn)稅收征管的現(xiàn)代化，進一步促進經(jīng)濟社會的繁榮與進步。

文章來源：  《上海輕工業(yè)》   http://m.xwlcp.cn/w/kj/30978.html