新形式下加強企業(yè)資金管理的策略和方法

在新經(jīng)濟(jì)形勢下，加強企業(yè)資金管理勢在必行。在參考眾多文獻(xiàn)資料情況下，特提出以下策略和方法。
(一)企業(yè)經(jīng)營管理者要轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營管理觀念，從長遠(yuǎn)利益出發(fā)調(diào)整資金管理策略
針對管理粗放的中小型企業(yè)，要鼓勵管理層學(xué)習(xí)企業(yè)財務(wù)管理知識，企業(yè)負(fù)責(zé)人必須具備基本的財務(wù)和現(xiàn)金流管理常識，也可以聘請職業(yè)經(jīng)理人管理。企業(yè)要引入完善的資金管理制度，并建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)和審查監(jiān)督制度。管理層要嚴(yán)格遵守資金管理規(guī)定，恪守企業(yè)財務(wù)預(yù)算和計劃投資，使制度行之有效。針對大型企業(yè)，資金管理方面要主抓監(jiān)管。資金使用過程中，決策層不僅要關(guān)注國內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢，同時還要關(guān)注世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢，建立企業(yè)良好的信譽，維護(hù)企業(yè)形象。影響企業(yè)資金管理的因素有很多，除良好的財務(wù)預(yù)算和計劃投資外，企業(yè)與銀行之間的合作關(guān)系是否和諧，企業(yè)在供應(yīng)商和客戶間的信譽度是否較高等也會影響企業(yè)現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)。大型企業(yè)在資金決策方面要準(zhǔn)確把握市場氣息，把控資金投向和投入時間，謹(jǐn)慎投資，降低投資風(fēng)險，也不能因為投資有風(fēng)險就任由資金沉積，把資金投向企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)品研發(fā)，人才培養(yǎng)，維護(hù)企業(yè)品牌形象也是行而有效的資金管理方式。
(二)常規(guī)的資金使用原則是以企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、自有資金額和需對外籌集資金額等數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)的，企業(yè)必須控制流動資產(chǎn)比率在30%～60%范圍為宜
為使企業(yè)運作資金總量得到保證，一般營運資金控制在企業(yè)2-3個月的銷售額，企業(yè)現(xiàn)金收入要略大于現(xiàn)金支出。新經(jīng)濟(jì)形勢下，市場不穩(wěn)定因素有很多，投資風(fēng)險比較大。目前出口型企業(yè)，低技術(shù)，低附加值企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀不容樂觀。這些企業(yè)經(jīng)營決策者在做企業(yè)資金決策時要提高流動資產(chǎn)比率，營運資金。資金投向企業(yè)自身的轉(zhuǎn)型，新產(chǎn)品研發(fā)等項目，提升企業(yè)競爭力。同時與銀行等金融機構(gòu)、政府行政機構(gòu)保持緊密溝通，為企業(yè)爭取銀行資金和政府扶持資金支持。對于目前經(jīng)營現(xiàn)狀還比較樂觀的企業(yè)，要嚴(yán)格審查收集來的市場情報，多方求證，慎重做出資金決策。任何企業(yè)在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，都要實現(xiàn)資金的快速流動，縮短存貨期，強化應(yīng)收賬款管理，及時追回應(yīng)收賬款。密切關(guān)注供應(yīng)商和客戶的資金周轉(zhuǎn)現(xiàn)狀，規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險。
(三)企業(yè)資金管理的目的是為企業(yè)創(chuàng)造更多的效益，提高資金的使用效率
加強資金管理就應(yīng)降低資金占用量、對資金流動性管理，提高單位資金的獲利能力。首先，降低企業(yè)各項成本、費用支出。降低成本、費用不僅是減少資金用量，而且直接增加效益，一增一減，企業(yè)資金使用能得到倍增效率，企業(yè)可通過改進(jìn)產(chǎn)品設(shè)計、改善采購鏈管理、加強生產(chǎn)管理、壓縮費用支出等手段來降低成本、費用支出，以達(dá)到提高資金使用效率之目的。其次，壓縮庫存，加速資金周轉(zhuǎn)。資金的使用效率與資金周轉(zhuǎn)量和創(chuàng)利能力指標(biāo)相關(guān)，在企業(yè)流動資金中存貨資金占用量較大，這部分資金占用不僅不會給企業(yè)帶來收益，而且企業(yè)還必須為他承擔(dān)必要的儲存費用及承擔(dān)可能的降價風(fēng)險，因此壓縮這部分資金占用為提高企業(yè)資金使用效率能起到較好的作用。第三，壓縮應(yīng)收賬款，減少呆壞賬的發(fā)生率。企業(yè)利潤的高低直接影響到企業(yè)資金使用效率的高低，應(yīng)收賬款越多，占用資金也越多，在目前社會信用體系不是很好的情況下，呆壞賬發(fā)生幾率還是較高的，企業(yè)應(yīng)盡量壓縮應(yīng)收賬款，并通過提高企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、建立健全企業(yè)信用管理體系、加強應(yīng)收賬款管理等，來減少呆壞賬的發(fā)生率。第四，加速結(jié)算，減少結(jié)算占用。企業(yè)各種銷售、勞務(wù)在實現(xiàn)過程中，結(jié)算占用了一部分資金，加速資金結(jié)算，可直接減少結(jié)算資金占用額，提高資金使用效率。
結(jié)束語
加強企業(yè)資金管理，提升企業(yè)資金的有效利用率，對于提升企業(yè)競爭力，創(chuàng)造更好的企業(yè)效益意義重大。任何企業(yè)都必須以謹(jǐn)慎、嚴(yán)肅、認(rèn)真的態(tài)度來做好資金管理工作。同時，建立企業(yè)內(nèi)部完善的管理監(jiān)督體制，準(zhǔn)確把握市場變化，及時做出正確資金決策，為企業(yè)在激烈的市場競爭中提供強大的資金支持，最終實現(xiàn)企業(yè)服務(wù)我國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的目標(biāo)。