大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務風險識別及管控思考

傳統(tǒng)的財務風險管理方法已經(jīng)無法滿足大數(shù)據(jù)時代的需求，企業(yè)需要更加全面和精細的財務風險管理策略。大數(shù)據(jù)技術的應用，改變了企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和管理方式。在大數(shù)據(jù)的支撐下，企業(yè)能夠及時了解市場情況、客戶需求、競爭對手等信息，從而更好地制定經(jīng)營策略。同時，大數(shù)據(jù)也為企業(yè)提供了更豐富的數(shù)據(jù)資源和分析工具，使得企業(yè)能夠更好地識別和管控財務風險。然而，大數(shù)據(jù)時代也給企業(yè)帶來了新的挑戰(zhàn)。因此，企業(yè)需要利用好大數(shù)據(jù)技術，能夠快速的識別財務風險，提供可靠的管控措施，促進企業(yè)長遠發(fā)展。

一、財務風險的定義與分類

（一）籌資風險

籌資風險是指企業(yè)在籌資過程中，由于市場環(huán)境的變化和籌資結(jié)構的不合理等因素，導致企業(yè)無法按期還本付息，從而面臨財務危機的可能性。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)可以通過分析市場環(huán)境、行業(yè)動態(tài)、企業(yè)狀況等信息，對籌資風險進行更準確的評估。例如，通過分析行業(yè)趨勢、市場競爭、政策變化等因素，可以預測未來企業(yè)的盈利能力和償債能力，從而制定合理的籌資策略，降低籌資風險。

（二）投資風險

投資風險是指企業(yè)在投資過程中，由于市場環(huán)境的變化和投資項目的不確定等因素，導致投資收益無法達到預期水平，從而面臨投資虧損的可能性。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)可以通過分析歷史數(shù)據(jù)、市場趨勢、行業(yè)動態(tài)等信息，對投資風險進行更準確的評估。例如，通過分析投資項目的歷史表現(xiàn)、市場前景、競爭狀況等因素，可以預測未來投資項目的收益和風險水平，從而制定合理的投資策略，降低投資風險。

（三）經(jīng)營風險

經(jīng)營風險是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，由于市場環(huán)境的變化、產(chǎn)品或服務的質(zhì)量問題、管理不善等因素，導致企業(yè)經(jīng)營業(yè)績的不確定性，從而面臨虧損或破產(chǎn)的可能性。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)可以通過分析生產(chǎn)數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)、客戶反饋等信息，對經(jīng)營風險進行更準確的評估。例如，通過分析生產(chǎn)流程的數(shù)據(jù)、產(chǎn)品質(zhì)量的數(shù)據(jù)、銷售數(shù)據(jù)的趨勢等因素，可以預測未來企業(yè)的經(jīng)營狀況和業(yè)績表現(xiàn)，從而制定合理的生產(chǎn)經(jīng)營策略，降低經(jīng)營風險。

（四）流動性風險

流動性風險是指企業(yè)在日常經(jīng)營過程中，由于現(xiàn)金流不足或資產(chǎn)變現(xiàn)能力差等因素，導致企業(yè)無法按時支付債務或履行其他合同義務的可能性。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)可以通過分析現(xiàn)金流數(shù)據(jù)、資產(chǎn)負債表、資產(chǎn)流動性等信息，對流動性風險進行更準確的評估。例如，通過分析現(xiàn)金流量的變化趨勢、資產(chǎn)負債表的構成、資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，可以預測未來企業(yè)的流動性狀況和償債能力，從而制定合理的現(xiàn)金流管理策略，降低流動性風險。

二、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務風險識別及管控現(xiàn)狀

（一）缺乏有效的風險評估和預警機制

在大數(shù)據(jù)時代，信息的獲取和處理能力成為了企業(yè)競爭的核心要素。當下，許多企業(yè)缺乏有效的風險評估模型，使得企業(yè)無法對潛在的財務風險進行準確預測和評估。預警機制的不完善，導致企業(yè)在風險發(fā)生時無法及時作出應對措施，從而增加了風險損失。因此，企業(yè)需要建立完善的風險管理流程，包括風險識別、評估、應對和監(jiān)控等環(huán)節(jié)。此外，可以引入先進的技術手段，如大數(shù)據(jù)分析和人工智能等，對財務風險進行實時監(jiān)測和預警。

（二）缺乏對風險的快速響應能力

大數(shù)據(jù)時代的快速信息流動意味著企業(yè)需要具備快速響應風險的能力。然而，目前許多企業(yè)面對突發(fā)的財務風險，無法迅速調(diào)動資源，制定應對策略，從而錯過了最佳的應對時機。企業(yè)應建立快速的決策機制，確保能夠在短時間內(nèi)做出正確的決策。

（三）缺乏專業(yè)的風險管理人才

大數(shù)據(jù)時代對風險管理人才的要求也在不斷提高。目前許多企業(yè)缺乏具備大數(shù)據(jù)分析和風險管理雙重能力的專業(yè)人才。這使得企業(yè)在風險識別、評估和應對方面存在困難。因此，企業(yè)需要建立完善的人才培養(yǎng)體系，加強對風險管理人才的培養(yǎng)和引進。

（四）缺乏有效的風險溝通機制

有效的風險溝通機制是實現(xiàn)財務風險管控的重要環(huán)節(jié)。然而，很多企業(yè)并未建立完善的風險溝通機制，導致各部門之間缺乏信息共享，無法形成統(tǒng)一的風險管理策略。所以，企業(yè)應建立完善的信息溝通渠道，確保企業(yè)內(nèi)部各部門之間的信息能夠及時傳遞和共享，

三、企業(yè)財務風險影響因素

（一）企業(yè)外部財務風險因素

一是宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化。隨著全球經(jīng)濟一體化的深入，宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化對企業(yè)財務風險的影響越來越大。例如，經(jīng)濟增長放緩、通貨膨脹壓力增大、貨幣政策調(diào)整等因素都會對企業(yè)財務狀況產(chǎn)生直接影響。這些因素可能造成企業(yè)資金鏈緊張，甚至可能導致企業(yè)破產(chǎn)。為了應對宏觀經(jīng)濟環(huán)境變化帶來的財務風險，企業(yè)需要建立完善的風險預警機制，及時捕捉并分析宏觀經(jīng)濟環(huán)境的變化，以便采取相應的應對措施。此外，企業(yè)還應注重多元化經(jīng)營，降低對單一行業(yè)的依賴度，提高抗風險能力。

二是市場競爭加劇。市場競爭的加劇，使得企業(yè)面臨的財務風險也日益加大。競爭對手的行動可能對企業(yè)的市場份額、利潤和現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響。例如，競爭對手可能通過降價、推出新產(chǎn)品或擴大營銷力度等手段來搶占市場份額，導致企業(yè)銷售額下降，利潤下滑。為了應對市場競爭帶來的財務風險，企業(yè)需要加強對市場趨勢的分析和研究，提前預測競爭對手的行動，并制定相應的應對策略。同時，企業(yè)還應不斷提高自身的核心競爭力，以在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢。

三是政策法規(guī)調(diào)整。政策法規(guī)的調(diào)整也是企業(yè)外部財務風險的重要因素之一。例如，稅收政策的調(diào)整、環(huán)保法規(guī)的出臺等都可能對企業(yè)財務狀況產(chǎn)生影響。政策法規(guī)的變化可能使得企業(yè)的成本增加、利潤下滑或者市場份額減少。為了應對政策法規(guī)調(diào)整帶來的財務風險，企業(yè)需要密切關注政策法規(guī)的變化趨勢，提前進行合規(guī)調(diào)整和戰(zhàn)略規(guī)劃。同時，企業(yè)還應加強與政府部門的溝通和協(xié)調(diào)，了解政策法規(guī)的實施細節(jié)和相關優(yōu)惠政策，以降低財務風險。

（二）企業(yè)內(nèi)部財務風險因素

一是資本結(jié)構不合理。資資本結(jié)構是指企業(yè)負債與權益的構成比例，直接影響到企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營風險。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)如果過度依賴負債融資，會導致債務負擔過重，一旦經(jīng)營環(huán)境發(fā)生變化，企業(yè)無法按時償還債務，將面臨嚴重的財務風險。此外，不合理的資本結(jié)構還會影響企業(yè)的盈利能力，使得企業(yè)面臨較大的經(jīng)營風險。因此，企業(yè)需要合理安排負債與權益的比例，優(yōu)化資本結(jié)構，降低財務風險。

二是投資決策失誤。投資決策是企業(yè)經(jīng)營中的重要財務活動，如果投資決策失誤，將會給企業(yè)帶來巨大的經(jīng)濟損失。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)面臨的投資選擇更加多樣化，如果企業(yè)對投資項目的可行性分析不足，或者對市場變化預測不準確，會導致投資失敗，給企業(yè)帶來嚴重的財務風險。因此，企業(yè)需要進行充分的市場調(diào)研和分析，制定科學的投資策略，避免投資決策失誤。

三是內(nèi)部控制缺陷。內(nèi)部控制是企業(yè)防范財務風險的重要環(huán)節(jié)，如果內(nèi)部控制存在缺陷，將會給企業(yè)帶來不可估量的風險。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)如果不能建立完善的內(nèi)部控制制度，或者內(nèi)部控制執(zhí)行不力，將會導致財務報告失真、資產(chǎn)流失等問題，給企業(yè)帶來嚴重的財務風險。因此，企業(yè)需要加強內(nèi)部控制建設，完善內(nèi)部審計機制和授權審批制度等措施來防范財務風險。

四是風險管理意識淡薄。風險管理是企業(yè)防范財務風險的重要手段，如果風險管理意識淡薄，將會給企業(yè)帶來巨大的風險。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)面臨的風險更加復雜多變，如果企業(yè)管理層對風險管理不夠重視，缺乏有效的風險管理措施，將會導致企業(yè)面臨嚴重的財務風險。因此，企業(yè)需要加強風險管理意識的培養(yǎng)和提高風險管理能力來防范財務風險。

四、大數(shù)據(jù)時代企業(yè)財務風險管控策略

（一）建立財務風險預警機制

企業(yè)應設立專門的財務風險預警部門，負責財務風險的監(jiān)測、預警和應對。該部門應由具有豐富財務風險管理經(jīng)驗的專業(yè)人員組成，具備獨立性和權威性。財務風險預警部門的工作包括收集企業(yè)內(nèi)部各部門和外部相關機構的數(shù)據(jù)，對企業(yè)財務狀況進行全面評估；及時發(fā)現(xiàn)潛在財務風險，提出預警并采取相應措施；定期向企業(yè)高層報告財務風險情況，以確保決策者能夠及時了解企業(yè)財務狀況并做出相應決策。

除了設立專門的財務風險預警部門外，企業(yè)還需要完善財務風險預警制度。財務風險預警制度應明確財務風險預警指標體系，該指標體系應涵蓋企業(yè)償債能力、盈利能力、運營能力和成長能力等方面；規(guī)定財務風險預警等級，根據(jù)風險程度將預警等級分為一級、二級和三級等不同級別；制定不同等級預警的風險應對措施，以確保企業(yè)在面臨財務風險時能夠及時采取有效措施；建立財務風險報告制度，要求企業(yè)內(nèi)部各部門及時上報相關財務數(shù)據(jù)，以便企業(yè)高層能夠及時了解企業(yè)財務狀況。

在大數(shù)據(jù)時代，運用大數(shù)據(jù)技術進行實時監(jiān)測與預警是企業(yè)財務風險管控的重要手段。企業(yè)可以利用大數(shù)據(jù)技術對海量數(shù)據(jù)進行實時處理和分析，提取出對企業(yè)財務狀況有價值的的信息。企業(yè)可以建立大數(shù)據(jù)平臺，整合內(nèi)部各部門和外部相關機構的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享和分析。通過對這些數(shù)據(jù)的處理和分析，企業(yè)可以更加全面地了解自身的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)潛在的財務風險。另外，企業(yè)還可以利用人工智能技術對收集到的數(shù)據(jù)進行自動化分析，根據(jù)預設的規(guī)則和算法判斷財務風險等級，并及時發(fā)出預警。這種自動化預警可以幫助企業(yè)更加及時、準確地發(fā)現(xiàn)財務風險，提高風險應對效率。此外，企業(yè)還可以應用可視化技術。通過可視化技術，將財務風險數(shù)據(jù)以圖形、表格等形式呈現(xiàn)出來，更加直觀地展示企業(yè)的財務狀況。幫助企業(yè)高層更好地理解財務風險，做出更加科學的決策。

（二）優(yōu)化企業(yè)財務管理流程

首先，企業(yè)需要完善財務管理制度，明確財務流程和責任分工。包括制定財務報告編制規(guī)范、內(nèi)部審計制度、財務風險預警機制等。通過規(guī)范財務管理流程，可以降低因人為因素導致的財務風險，同時也可以提高企業(yè)財務數(shù)據(jù)的準確性和可靠性。在完善財務管理制度的過程中，企業(yè)還需要注重對財務數(shù)據(jù)的收集、整理和分析。通過收集和分析財務數(shù)據(jù)，可以及時發(fā)現(xiàn)財務風險，并采取相應的措施進行控制。此外，通過對財務數(shù)據(jù)的分析，還可以為企業(yè)決策提供有力的支持，幫助企業(yè)做出更加明智的決策。

其次，企業(yè)需要強化財務內(nèi)部控制，確保財務信息的真實性和完整性。這包括建立健全內(nèi)部控制體系、實施內(nèi)部審計制度、加強會計檔案管理等。通過加強內(nèi)部控制，可以有效地防止財務風險的發(fā)生，同時也可以提高企業(yè)的整體管理水平。在強化財務內(nèi)部控制的過程中，企業(yè)還需要注重對財務風險預警機制的建立和完善。通過建立財務風險預警機制，可以實時監(jiān)測企業(yè)的財務狀況，及時發(fā)現(xiàn)財務風險并采取相應的措施進行控制。

最后，企業(yè)需要規(guī)范財務報表編制與審計程序，確保財務報表的真實性和可靠性。這包括制定財務報表編制規(guī)范、實施內(nèi)部審計制度、加強會計檔案管理等。通過規(guī)范財務報表編制與審計程序，可以為企業(yè)提供準確的財務信息，同時也可以提高企業(yè)的信譽度和形象。在規(guī)范財務報表編制與審計程序的過程中，企業(yè)還需要注重對財務報表的分析和解讀。通過對財務報表的分析和解讀，可以及時發(fā)現(xiàn)財務風險和經(jīng)營問題，并采取相應的措施進行控制和解決。

（三）提升企業(yè)風險管理水平

一是強化風險管理意識培訓。企業(yè)應通過定期的培訓和教育活動，提高員工對財務風險的認識和風險管理的能力。培訓內(nèi)容可以包括基本的財務知識、風險識別方法、風險管理策略等。通過不斷學習和實踐，使員工能夠更好地理解和應對財務風險。

二是制定風險管理應對方案。企業(yè)應根據(jù)自身實際情況，制定一套完善的風險管理應對方案。該方案應包括風險識別、評估、應對和監(jiān)控四個方面。在方案制定過程中，應充分考慮各種可能的風險情況，并制定相應的應對措施。同時，應定期對方案進行修訂和完善，以適應企業(yè)發(fā)展和環(huán)境變化。

三是運用大數(shù)據(jù)技術進行風險評估與預測。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)可以運用先進的數(shù)據(jù)分析技術，對財務風險進行更為精準的評估和預測。通過對企業(yè)財務數(shù)據(jù)的全面分析和挖掘，可以發(fā)現(xiàn)潛在的風險點，預測可能的風險趨勢，從而提前采取應對措施，避免或減少財務風險對企業(yè)的影響。

（四）加強企業(yè)內(nèi)部審計與監(jiān)督

一是建立健全內(nèi)部審計制度。內(nèi)部審計是企業(yè)內(nèi)部重要的監(jiān)督和控制系統(tǒng)，對于防范和管控財務風險具有至關重要的作用。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)應建立健全內(nèi)部審計制度，確保審計工作的規(guī)范化和標準化。同時，企業(yè)還應積極引入先進的審計軟件和工具，提高審計效率和質(zhì)量。

二是加強內(nèi)部審計人員培訓與素質(zhì)提升。內(nèi)部審計人員的素質(zhì)和能力是影響審計質(zhì)量的關鍵因素。在大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)應加強內(nèi)部審計人員的培訓和素質(zhì)提升，使其具備扎實的專業(yè)知識和技能，同時掌握數(shù)據(jù)分析技巧和方法。此外，企業(yè)還應注重培養(yǎng)內(nèi)部審計人員的溝通能力和團隊協(xié)作精神，以便更好地發(fā)揮審計職能。

三是運用大數(shù)據(jù)技術進行內(nèi)部審計數(shù)據(jù)分析與監(jiān)督。企業(yè)應建立數(shù)據(jù)驅(qū)動的審計模式，通過對海量數(shù)據(jù)的采集、分析和挖掘，發(fā)現(xiàn)潛在的風險點和異常情況，從而為制定更加精準的審計策略提供依據(jù)。持續(xù)審計是一種實時監(jiān)測和評估企業(yè)財務狀況的方法。通過實施持續(xù)審計，企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)財務風險，并采取相應的措施加以應對。例如，針對可能出現(xiàn)的資金流動風險，企業(yè)可以提前制定資金調(diào)度計劃，確保資金流動性充足；針對可能出現(xiàn)的債務風險，企業(yè)可以積極與債權人溝通協(xié)商，尋求債務重組或債務延期等解決方案。此外，企業(yè)還可以利用大數(shù)據(jù)技術對內(nèi)部控制執(zhí)行情況進行實時監(jiān)督和評估，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。

在大數(shù)據(jù)時代，信息安全管理至關重要。企業(yè)應建立健全信息安全管理制度和體系，確保財務數(shù)據(jù)的安全性和保密性。同時，企業(yè)還應積極采用先進的信息安全技術和手段，如數(shù)據(jù)加密、訪問控制、安全審計等，防范潛在的安全風險和威脅。

五、大數(shù)據(jù)技術對財務風險識別的提升效果

（一）提高識別準確性

大數(shù)據(jù)技術可以通過數(shù)據(jù)挖掘和分析，發(fā)現(xiàn)隱藏在數(shù)據(jù)中的規(guī)律和異常情況，從而更準確地識別財務風險。相比傳統(tǒng)的方法，大數(shù)據(jù)技術可以處理更多的數(shù)據(jù)，并且可以處理各種類型的數(shù)據(jù)，包括結(jié)構化數(shù)據(jù)、半結(jié)構化數(shù)據(jù)和非結(jié)構化數(shù)據(jù)。這使得大數(shù)據(jù)技術可以更全面地了解企業(yè)的財務狀況，從而更準確地識別財務風險。

（二）提升效率

大數(shù)據(jù)技術可以自動化地處理和分析數(shù)據(jù)，從而大大縮短財務風險識別的周期。傳統(tǒng)的財務風險識別方法需要人工處理數(shù)據(jù)，不僅效率低，而且容易出錯。而大數(shù)據(jù)技術可以通過自動化地分析數(shù)據(jù)，快速地發(fā)現(xiàn)財務異常情況，從而提高財務風險識別的效率。

（三）支持科學決策

大數(shù)據(jù)技術可以為管理層提供更多的決策支持信息。通過對財務數(shù)據(jù)的分析，管理層可以更好地了解企業(yè)的財務狀況，從而做出更加科學的決策。此外，大數(shù)據(jù)技術還可以預測未來的財務風險，幫助企業(yè)提前做好風險防范工作。

六、結(jié)語

大數(shù)據(jù)時代，企業(yè)財務風險管控面臨著諸多挑戰(zhàn)。通過強化數(shù)據(jù)安全防護、提升數(shù)據(jù)分析能力和增強法規(guī)遵從意識等策略，可幫助企業(yè)有效應對這些挑戰(zhàn)，降低財務風險，實現(xiàn)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

文章來源：  《商業(yè)觀察》   http://m.xwlcp.cn/w/jg/125.html